企业境外投资备案的流程主要涉及发改委、商务部以及外汇管理局(外管局),具体步骤如下:
1. 发改委立项审批
提交项目信息:向发改委提交项目的基本信息,包括项目名称、投资目的地、项目内容、规模、中方投资额等。
签署法律文件:企业需签署与投资相关的各类法律文件。
发改委审批或备案:发改委将对项目进行审核,对于符合规定的项目,发改委将发放核准文件或备案通知书。
2. 商务部审批发证
商务部门审批或备案:企业需向商务部提交境外投资申请,商务部审核后,将发放《企业境外投资证书》。
证书有效期:企业应在收到证书后的两年内在境外开展投资。
3. 外汇管理局备案
外汇登记:企业需在外汇管理局进行外汇登记,以便后续的资金汇出。
资金汇出:企业通过银行进行外汇资金的汇出,外管局将进行监管。
大额投资汇报:对于特定规模的投资,企业需向外管局报告,外管局审核后发放《境外直接投资外汇登记证》。
需要准备的材料
企业基本信息:包括企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证等。
投资方案:包括项目可行性研究报告、投资计划书、资金来源证明、风险评估报告等。
法律文件:如投资协议、合资合同、增资协议等。
官方文件:发改委和商务部的审批或备案文件。
注意事项
材料真实性:确保所有提交的材料真实、完整,避免因材料问题影响备案进程。
遵守法律法规:投资活动必须遵守中国及投资国的法律法规,确保投资的合法性和合规性。
第一层级投资:境内主体应登记其直接投资的第一层级境外企业,后续投资需叠加在第一层级的中方投资总额中。
银行审核:银行将审核企业填写的申请表信息,与批复文件或合同信息一致才能办理相关业务。
变更登记:多个境内机构共同投资的,由一个主体向银行申请变更登记,其他机构无需重复申请。
系统信息一致性:银行应核实系统登记信息与企业实际投资情况的一致性,不一致时需报告外汇局。
减资或转股登记:区分减资或转股的标的和系统功能模块,确保登记的准确性。